Předčasný důchod si může vzít jen ten, komu do důchodového věku chybějí nejvýš tři roky a kdo má aspoň 40 let pojištění. Za každých i jen započatých 90 dní před důchodovým věkem mu Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ) natrvalo sníží procentní výměru o 1,5 procenta výpočtového základu. Kdo odejde o tři roky dřív, přijde v našem modelovém výpočtu se mzdou 48 967 korun zhruba o 6 800 korun měsíčně proti tomu, kdo dopracuje.
Kolik stojí rok, dva a tři roky
Počítá se každý den. Rok má 365 dní, tedy čtyři celé devadesátidenní úseky a kousek pátého. Ten se počítá celý, takže kdo odejde o rok dřív, má krácení 7,5 procenta výpočtového základu. Dva roky znamenají devět úseků a 13,5 procenta, tři roky třináct úseků a 19,5 procenta. Kvůli jedinému dni navíc tak může člověk spadnout do dalšího úseku. Žádost se dá podat až čtyři měsíce dopředu, zpětně ale předčasný důchod přiznat nelze.
Modelový výpočet: dva lidé narození ve stejný den, oba s výdělkem na úrovni průměrné mzdy pro rok 2026, tedy 48 967 korun hrubého. Z toho vychází výpočtový základ 28 460 korun. Za každý celý rok pojištění dostanou u důchodu přiznaného letos 1,495 procenta výpočtového základu. První dopracuje do důchodového věku a bude mít 45 let pojištění. Jeho penze vyjde na 24 047 korun, z toho 4 900 korun dělá základní výměra, kterou má každý stejnou.
Druhý odejde o tři roky dřív se 42 lety pojištění. Jeho procentní výměra klesne na 12 321 korun a celý důchod na 17 221 korun. Rozdíl je 6 826 korun měsíčně. Asi 5 550 korun z toho jde na vrub samotného krácení, zbytek na tři chybějící roky pojištění. Při odchodu o rok dřív by důchod vyšel na 21 487 korun, o dva roky dřív na 19 354 korun. Výpočet je zjednodušený: nepočítá s přepočtem dřívějších výdělků ani s tím, že sazba za rok pojištění bude každý rok o 0,005 bodu nižší. Přesnou částku spočítá jen ČSSZ, kolik let pojištění máte, si můžete ověřit v informativním osobním listu z ČSSZ.
Druhá ztráta: zmrazená valorizace
U předčasných důchodů přiznaných od 1. října 2023 se procentní výměra až do důchodového věku vůbec nezvyšuje. Roste jen základní výměra. Výjimka platí jen pro toho, kdo důchodového věku dosáhl před 1. lednem roku, kdy se valorizuje. O ušlé zvýšení přitom člověk přijde napořád, další valorizace se počítají už z nižší částky.
Kolik to dělá, záleží na tom, jak štědré valorizace zrovna jsou. Letos v lednu se procentní výměra zvedla o 2,6 procenta. Našemu modelovému předčasnému důchodci by to dělalo asi 320 korun měsíčně, které nedostal. Lednová valorizace důchodů v roce 2027 přidá k procentní výměře jen 0,2 procenta, tedy pár desítek korun, zatímco základní výměra stoupne o 270 korun na 5 170 korun. Tu dostanou i předčasní důchodci. Samotné krácení je tedy v korunách mnohem větší položka, zmrazení ho ale ještě prohloubí.
Kdo má 45 let, platí polovinu
Od 1. ledna 2026 platí úleva pro lidi s dlouhou kariérou. Kdo má aspoň 45 let pojištění, má krácení poloviční, 0,75 procenta za každých 90 dní. Do těch 45 let se ale počítá jen výdělečná činnost a náhradní doby spojené s fyzickou aktivitou, tedy péče o dítě, péče o závislou osobu a základní vojenská služba. Studium nebo evidence na úřadu práce se nepočítají.
Komu do 40 let pár měsíců chybí, může zvážit doplacení dobrovolného důchodového pojištění. A kdo vychoval děti, nemá zapomenout, že o výchovné je nutné požádat spolu s důchodem.
Na co si dát pozor
Předčasný důchodce nesmí až do důchodového věku vykonávat práci, ze které se platí důchodové pojištění. Kdo si takovou práci najde, přichází o výplatu předčasného důchodu a musí to ČSSZ ohlásit. Vyplatí se tedy hlavně tomu, kdo už pracovat nemůže nebo nechce a nemá jiný příjem do důchodového věku. Kdo může vydržet aspoň o pár měsíců déle, ušetří si za každých 90 dní trvalé snížení penze.
Původní text redakce i117.cz.
Zdroj: www.cssz.gov.cz, www.mpsv.gov.cz
